Bewertung und Steuern bei geerbter Krypto

Steuer- und Bewertungsregeln für geerbte Krypto sind rechtsgebietsabhängig. Diese Seite erklärt die allgemeinen Konzepte ehrlich; die spezifischen Regeln für die Schweiz finden Sie auf den Schweizer Seiten dieser Plattform und in den dort verlinkten offiziellen Quellen. Nichts hier ist eine persönliche steuerliche Stellungnahme.

Regeln und Fristen können sich ändern, und diese Seite gibt möglicherweise noch nicht den letzten Stand wieder, verifizieren Sie die aktuellen Regeln immer bei einem lokalen Anwalt, Notar oder Steuerfachperson, bevor Sie handeln. Etwas gesehen, das nicht mehr stimmt? Kontaktieren Sie uns und wir korrigieren es.

Bewertungskonzepte

• Ein Bewertungsstichtag zählt. Nachlässe werden zu einem festgelegten Zeitpunkt bewertet (üblicherweise dem Todestag); Krypto ist volatil, daher sollten der gewählte Zeitpunkt und die Quelle des Kurses dokumentiert werden.
• Die Inventur steuert die Bewertung. Bewerten können Sie nur, was die Nachlassinventur als vorhanden bestätigt hat.
• Existenz ist kein Wert. Ein Guthaben, das nicht erreichbar, eingefroren oder in einer illiquiden Position ist, ist weniger wert als die Kopfzahl, manchmal nichts. Ehrlich bewerten heisst auch, das festzuhalten.
• Verschiedene Vermögenswerte, verschiedene Behandlung. Börsenguthaben, selbstverwahrte Coins, DeFi-Positionen und NFTs sind für Bewertung und Meldung keine einzige Kategorie.

Meldungskonzepte

• Der Willensvollstrecker oder Erbe ist üblicherweise dafür verantwortlich, die Vermögenswerte des Nachlasses bei den zuständigen Behörden zu melden, mit Fristen. Eine versäumte Frist ist ein eigenes Problem, unabhängig vom geschuldeten Betrag; fragen Sie früh nach Fristen.
• Krypto kann für die Erbschaftsteuer, für die steuerliche Behandlung von Gewinnen bei späterem Verkauf und für Meldepflichten (Geldwäschebekämpfung und Steuertransparenz variieren je nach Land) relevant sein.
• Wo der Verstorbene wohnte, wo die Vermögenswerte gehalten werden und wo die Erben wohnen, kann jeweils auf andere Regeln verweisen, siehe grenzüberschreitender Krypto-Nachlass.

Was Sie praktisch brauchen

Für die Meldung benötigen Sie, je nach anwendbarem Rechtsgebiet, üblicherweise:

• eine Übersicht der Krypto, die Teil des Nachlasses ist;
• den Wert zum massgeblichen Zeitpunkt und die verwendete Preisquelle;
• Börsen- und Wallet-Kontoauszüge, soweit verfügbar;
• Transaktionshistorie, soweit verfügbar;
• eine klare Aufzeichnung dessen, was gefunden und erfasst wurde.

Es gibt keine einzige allgemein verbindliche Bewertungsmethode; der genaue Ansatz (welcher Kurs, welcher Zeitpunkt, welche Quelle) ist eine Frage für einen qualifizierten lokalen Steuerfachperson.

Wenn die Unterlagen unvollständig sind

Kann Krypto nicht vollständig inventarisiert werden, ist das kein Grund, die Meldung auszulassen. Besprechen Sie die Lage mit dem Berater; gemeinsam entscheiden Sie, was vorgelegt werden kann und was nicht und welche Folgeschritte nötig sind. Nach der Meldung entdeckte Krypto erfordert ein Gespräch über eine Berichtigung, nicht Schweigen.

Was Sie tun

1. Stellen Sie fest, welches Rechtsgebiet (oder welche Rechtsgebiete) gilt, bevor Sie etwas bewerten.
2. Nutzen Sie nur offizielle Quellen für Kurse und Freibeträge, die Steuerbehörde des betreffenden Landes, nie einen Blog oder eine Affiliate-Seite.
3. Holen Sie lokale, qualifizierte Beratung, wenn der Nachlass nicht einfach ist. Die Kosten eines Fachmanns wiegen gering im Vergleich zu einer fehlerhaften Meldung.
4. Bewahren Sie datierte Unterlagen zu jeder Bewertungsgrundlage auf, damit die Zahlen verteidigbar sind.

Ehrlichkeitsregel

Ist eine Regel unsicher, stark einzelfallabhängig oder länderspezifisch, sagt diese Plattform das und verweist Sie an einen qualifizierten Fachmann, statt Scheinsicherheit zu bieten. Dieselbe Disziplin gilt für jede Länderfassung dieser Seite.

Wen Sie in Ihrer Nähe suchen

Suchen Sie einen Steuerfachperson in Ihrer Nähe, der Erbschaften bearbeitet, eine lokale Kanzlei mit Erfahrung in Nachlässen. Fragen Sie direkt, welche Unterlagen er benötigt und welche offiziellen Quellen er verwendet. Diese Website erklärt, welche Fragen Sie stellen sollten; Meldungen erstellt sie nicht.